Incidentele baten en lasten

Omschrijving (toelichting)

Opname van dit overzicht is op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording voorgeschreven. Bij het samenstellen worden de baten en lasten opgenomen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Hieronder volgt een toelichting op de posten groter dan € 50.000. De opgenomen incidentele baten hebben merendeels een directe relatie met genoemde incidentele lasten. Waar mogelijk is de toelichting op baten en lasten gecombineerd.

Programma 1
Opvang ontheemden Oekraïne
Van het rijk hebben wij een incidentele vergoeding gekregen voor de bekostiging van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Het gaat om een bedrag van € 9,8 miljoen. Daar tegenover staat een bedrag van € 7,7 miljoen aan kosten. Voor het overschot van € 2,1 miljoen bestaat geen terugbetalingsverplichting.

Wijkcentrum Koeberg
Voor het open blijven van het wijkcentrum zijn incidentele middelen nodig voor 2025.  Gezien het eenmalige karakter wordt dit budget als incidenteel aangemerkt.

Specifieke uitkering stimulering sport

Dit betreft een nabetaling op het ontvangen voorschot 2024. Omdat dit een afrekening over voorgaand jaar is, wordt dit aangemerkt als een incidentele baat.

Programma 2

Beschermd wonen
In de begroting is rekening gehouden met een incidenteel saldo van € 3,4 miljoen. De jaarrekening geeft een positief saldo van € 3,7 miljoen.

Alleenverdienersproblematiek

Via een apart raadsbesluit is een budget van € 51.000 beschikbaar gesteld voor de jaren 2022 tot en met 2024.  Hiertegenover staat een dekking vanuit de algemene bufferreserve. Via het gemeentefonds hebben we € 57.000 ontvangen voor uitvoering en uitbetaling van de regeling voor het jaar 2025.  Gezien de tijdelijkheid van de regeling is dit budget als incidenteel aangemerkt.

Huur noodunits Greijdanus
In aanloop naar de realisatie van permanente uitbreiding van Greijdanus  is in  2025 eenmalig een budget van € 68.000 beschikbaar gesteld voor tijdelijke units. Gezien het eenmalige karakter wordt dit budget als incidenteel aangemerkt.

Onderzoeksbudget onderwijshuisvesting

In 2025 is een onderzoeksbudget van € 50.000 beschikbaar gesteld om de diverse vraagstukken omtrent onderwijshuisvesting (Onderwijspark Ezinge en IHP) verder uit te werken. Beide onderzoeken zijn inmiddels gestart en lopen  door tot in 2026. \om ook financiele dekking te waarborgen voor 2026, wordt het budget overgeheveld naar 2026.

Programma 3
Taalschool
In augustus 2024 zijn we gestart met de Taalschool regio Meppel voor de schooljaren 2024/2025 tot en met 2026/2027. In 2025 is hiervoor incidenteel een budget van 140.000 beschikbaar gesteld. Vanuit de deelnemende gemeenten ontvangen we een bijdrage in de kosten.

Bibliotheekwet

Er is voor 2025 een incidenteel budget van € 106.000 beschikbaar gesteld aan de Openbare Bibliotheken voor invoering van de wetswijziging in de Bibliotheekwet en bijbehorende zorgplicht. Hiertegen staat een bijdrage in het gemeentefonds.

Overname activa de Plataan

Door de overname van het beheer van de Plataan is er eenmalig een budget beschikbaar gesteld voor overname van de activa. Gezien het eenmalige karakter wordt dit budget als incidenteel aangemerkt.

Programma 4

Actieplan Fiets

Vanuit het Actieplan Fiets voeren we in 2025 diverse maatregelen uit. De maatregelen worden zoveel mogelijk bekostigd uit de reguliere (structurele) onderhoudsbudgetten. Voor een aantal maatregelen ontvangen we een subsidie. De onderhoudsbudgetten zijn incidenteel verhoogd met de bijdragen vanuit de subsidieregelingen. Door het eenmalige karakter wordt dit budget als incidenteel beschouwd.

Inzet wind- en zonne-energie

Voor de inzet op de vraagstukken wind- en zonne-energie zijn in 2025 incidentele middelen opgenomen. Voor een plan van aanpak en lokaal beleid voor de realisatie van zonne-energie is € 60.000 opgenomen. Eind 2025 is een externe medewerker aangesteld die de werkzaamheden gaat uitvoeren. Een groot deel van de werkzaamheden wordt in 2026 gerealiseerd. Om ook financiele dekking te waarborgen voor 2026 wordt het budget van € 60.000 overgeheveld naar 2026. Deze uitgaven worden gefinancierd uit de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE).

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE).

Vanuit de regeling is een aanvullende bijdrage planfinanciering ontvangen van € 495.000. Daartegenover staan uitgaven van € 65.000. 

OmgevingsDienst Drenthe

We hebben een meevaller in de bijdrage van de OmgevingsDienst Drenthe door een afrekening uit 2024.  Een afrekening over voorgaand jaar wordt aangemerkt als incidenteel.

Single Use Plastics 

in 2025 hebben we een vergoeding ontvangen in het kader van de uitgebreide producentenverantwoordelijkheid UPV) zwerfafval voor de jaren 2023 en 2024. Dit betreft een afrekening over voorgaande jaren en wordt daarom aangemerkt als incidenteel.

Programma 5

Kwaliteitsverbetering binnenstad bijdrage Regiostedenfonds

Voor de kwaliteitsverbetering van de binnenstad is voor 2023 tot en met 2025 totaal € 450.000 opgenomen (€ 150.000 per jaar). Hierbij is subsidie toegekend door de provincie Drenthe in het kader van het Regiostedenfonds. De opgaven worden in de periode 2023-2025 uitgevoerd. In 2025 is € 100.000 uitgegeven. Vanwege het tijdelijke karakter van deze regeling is dit een incidenteel budget.

Faciliterend grondbeleid

Vanuit het faciliterend grondbeleid is sprake van een incidenteel extra opbrengst in 2025 van in totaal € 211.000 volgend uit het kostenverhaal op ontwikkelaars. Een groot deel van de kosten is al gerealiseerd. Voor 2025 zijn € 50.000 aan gerelateerde kosten voor het faciliterende grondbeleid gemaakt.

Bijdrage Realisatiestimulans

Vanuit het Rijk is de regeling realisatiestimulans vastgesteld. Gemeenten ontvangen vanaf 2026 tot en met 2030 een bijdrage per betaalbare woning waarvan de bouw het jaar ervoor is gestart. De bijdrage 2026 wordt bepaald op basis van de start bouw van betaalbare woningen in 2025. De begrotingsvoorschriften schrijven voor deze bate toe te rekenen aan het jaar van start bouw van de woningen. Voor 2025 betekent dit een incidentele bate van € 1.183.000.  Gezien de tijdelijke aard van de regeling wordt deze baat als incidenteel aangemerkt.

Programma 6

Boekwinst grondverkopen
Door verkoop van gronden is sprake van een incidentele boekwinst van € 739.000. Boekwinst wordt aangemerkt als een incidentele baat.

Resultaat grondexploitaties
De resultaten op de grondexploitaties worden aangemerkt als incidenteel. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondexploitatie

Programma 7
Verkiezingen
Voor de extra verkiezingen dit jaar zijn aan totale kosten € 109.000 uitgegeven. Onverwachte verkiezingen leiden tot incidentele lasten.

Digitaal toegankelijkheidsonderzoek
In 2025 is eenmalig een budget van € 78.000 beschikbaar gesteld voor de verplichte toegankelijkheidsaudits van de online omgeving. In 2025 zijn onderzoeken uitgevoerd voor een deel van de websites (€ 33.000). Door beperkte capaciteit en wachttijden bij de auditpartijen is afronding in 2025 niet haalbaar. Om ook financiële dekking voor 2026 te waarborgen wordt het restant van € 45.000 overgeheveld naar 2026.

Reserves
Het Beluit Begroting en Verantwoording stelt dat reservemutaties in principe incidenteel zijn. Uitzondering betreft een eventuele bestemmingsreserve kapitaallasten.