Overzicht baten en lasten met toelichting

Overzicht baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht baten en lasten
Bedragen x €1.000
Exploitatie Realisatie 2023 Begroting 2024 Primaire begroting 2025 Totaal
Lasten Baten Onttrekkingen Stortingen Saldo Lasten Baten Onttrekkingen Stortingen Saldo Lasten Baten Onttrekkingen Stortingen Saldo
Bewegen en welzijn
Samenkracht en burgerparticipatie 11.712 -12.420 -323 0 -1.030 11.194 -7.678 0 0 3.516 4.735 -810 0 0 3.925
Volksgezondheid 1.647 -144 -16 0 1.487 2.005 -190 0 0 1.814 2.061 -190 0 0 1.871
Sportaccommodaties 3.383 -1.643 0 0 1.740 3.437 -1.591 -105 0 1.741 3.656 -1.613 0 0 2.043
Sportbeleid en activering 866 -470 0 0 396 774 -218 0 0 557 860 -218 0 0 643
Totaal Bewegen en welzijn 17.608 -14.676 -339 0 2.594 17.410 -9.677 -105 0 7.628 11.312 -2.830 0 0 8.482
Participatie, zorg en minima
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 1.395 -106 -306 0 983 1.615 0 0 0 1.615 4.073 0 0 0 4.073
Inkomensregelingen 16.652 -12.552 -1.558 0 2.542 17.877 -13.172 -1.625 0 3.080 16.844 -12.932 0 0 3.912
Begeleide participatie 8.747 0 0 0 8.747 8.400 0 0 0 8.400 9.236 0 0 0 9.236
Arbeidsparticipatie 1.870 -23 0 0 1.847 1.925 -15 0 0 1.909 1.761 -16 0 0 1.745
Voorzieningen Wmo 1.886 -32 0 0 1.854 1.832 -10 0 0 1.822 1.582 -10 0 0 1.572
Ondersteuning Wmo 8.346 -286 -30 0 8.030 8.742 -261 0 0 8.481 8.559 -250 0 0 8.309
Jeugdhulp 13.082 -2 0 0 13.080 13.775 0 0 0 13.775 13.163 0 0 0 13.163
Geëscaleerde zorg Wmo 28 -3.455 0 0 -3.427 47 -2.200 0 0 -2.153 53 -2.257 0 0 -2.204
Geëscaleerde zorg Jeugd 978 0 0 0 978 1.152 0 0 0 1.152 950 0 0 0 950
Totaal Participatie, zorg en minima 52.983 -16.455 -1.894 0 34.634 55.364 -15.658 -1.625 0 38.081 56.222 -15.465 0 0 40.757
Onderwijs, cultuur en media
Onderwijshuisvesting 4.210 -382 0 0 3.828 4.258 -316 -65 0 3.877 4.462 -384 -65 0 4.013
Onderwijsbeleid en leerlingzaken 1.528 -749 0 0 779 1.497 -570 0 0 926 1.830 -571 0 0 1.259
Kunst, cultuur en media 3.733 -1.035 0 0 2.698 3.888 -1.058 0 0 2.831 4.464 -1.267 0 0 3.197
Totaal Onderwijs, cultuur en media 9.471 -2.166 0 0 7.304 9.643 -1.944 -65 0 7.634 10.757 -2.223 -65 0 8.469
Leefomgeving
Wegen, mobiliteit en verkeer 5.184 -229 0 0 4.955 4.882 -125 0 0 4.757 6.006 -339 0 0 5.666
Stadsverzorging 923 -31 0 0 892 1.016 0 0 0 1.016 1.310 -167 0 0 1.143
Water 501 -417 0 0 83 786 -444 0 0 342 505 -469 0 0 36
Groen en spelen 4.451 -90 0 0 4.360 4.819 -133 0 0 4.685 4.964 -85 0 0 4.879
Parkeren 967 -1.493 0 0 -526 996 -1.538 0 0 -542 1.014 -1.579 0 0 -564
Begraafplaatsen 469 -252 0 0 218 469 -235 0 0 234 411 -235 0 0 176
Energie, klimaat en milieu 2.513 -276 -245 0 1.992 3.301 -651 -30 0 2.620 3.487 -787 0 0 2.700
Afvalinzameling 3.115 -4.067 0 0 -951 3.471 -4.503 0 0 -1.033 3.624 -4.529 0 0 -905
Riolering 2.264 -3.040 0 0 -776 2.306 -3.134 0 0 -828 2.366 -3.443 0 0 -1.078
Totaal Leefomgeving 20.387 -9.894 -245 0 10.248 22.046 -10.763 -30 0 11.253 23.687 -11.633 0 0 12.054
Ruimtelijke ontwikkeling
Ontwikkeling fysieke leefomgeving 2.316 -86 -335 0 1.895 2.213 -89 0 0 2.124 2.711 -9 0 0 2.702
Bouwen en wonen 1.158 -1.369 0 0 -211 2.293 -1.959 0 0 334 1.286 -926 0 0 361
Grondexploitaties woningen 7.382 -8.091 0 0 -708 21.752 -21.752 0 0 0 19.150 -19.150 0 0 0
Totaal Ruimtelijke ontwikkeling 10.857 -9.546 -335 0 975 26.259 -23.800 0 0 2.458 23.147 -20.084 0 0 3.062
Economische ontwikkeling
Recreatie en toerisme 421 0 0 0 421 361 0 0 0 361 369 0 0 0 369
Regionale samenwerking 395 -53 0 0 342 609 -25 0 0 584 538 0 0 0 538
Economische zaken 1.709 -428 -220 0 1.061 1.967 -173 -420 0 1.375 1.825 -129 -228 0 1.469
Grondexploitaties niet-woningen en grondzaken 4.058 -4.229 0 0 -171 6.417 -6.498 0 0 -80 5.609 -5.349 0 0 260
Totaal Economische ontwikkeling 6.584 -4.709 -220 0 1.654 9.355 -6.696 -420 0 2.240 8.341 -5.478 -228 0 2.636
Bestuur, dienstverlening en veiligheid
Bestuur 1.831 0 0 0 1.831 1.919 -1 0 0 1.918 2.090 -1 0 0 2.089
Openbare orde en veiligheid 1.390 -28 0 0 1.362 1.596 -29 0 0 1.567 1.382 -30 0 0 1.353
Brandweerzorg en crisisbeheersing 1.911 -5 0 0 1.906 2.045 -5 0 0 2.040 2.166 -5 0 0 2.161
Dienstverlening 2.081 -490 0 0 1.592 2.585 -616 0 0 1.969 2.663 -741 0 0 1.922
Totaal Bestuur, dienstverlening en veiligheid 7.212 -522 0 0 6.690 8.145 -651 0 0 7.494 8.301 -777 0 0 7.524
Algemene dekkingsmiddelen
Treasury 1.873 -1.339 0 0 534 17 -842 0 0 -825 40 -1.086 0 0 -1.046
Algemene uitkering Gemeentefonds 0 -82.707 0 0 -82.707 0 -86.207 0 0 -86.207 0 -89.964 0 0 -89.964
Belastingen en invordering 668 -10.157 -1.218 3.490 -7.217 585 -11.672 0 3.228 -7.860 559 -12.097 0 4.228 -7.311
Onvoorziene uitgaven 0 0 0 0 0 50 0 0 0 50 50 0 0 0 50
Heffing Vennootschapsbelasting 8 0 0 0 8 40 0 0 0 40 40 0 0 0 40
Overige baten en lasten 269 -478 0 0 -208 235 -101 0 0 135 36 -73 0 0 -37
Totaal Algemene dekkingsmiddelen 2.818 -94.681 -1.218 3.490 -89.591 927 -98.822 0 3.228 -94.667 724 -103.221 0 4.228 -98.268
Overhead
Overhead 15.636 -768 -125 0 14.743 15.932 -104 0 0 15.828 15.381 -107 0 0 15.274
Totaal Overhead 15.636 -768 -125 0 14.743 15.932 -104 0 0 15.828 15.381 -107 0 0 15.274

Technische uitgangspunten bij deze (meerjaren) begroting

Terug naar navigatie - Technische uitgangspunten bij deze (meerjaren) begroting

In deze financiële begroting zijn een aantal technische uitgangspunten opgenomen die we ook bij de PPN 2025-2028 hebben gehanteerd. Ze hebben betrekking op specifieke onderdelen van de begroting, zoals te hanteren percentages voor rente, loon en prijsstijging, de ontwikkeling van de lokale lasten. We lichten ze hieronder toe.

Rente
Bij het bepalen van de rekenrente (renteomslag-percentage) volgen we de notitie rente van de commissie BBV. Op basis van de huidige leningenportefeuille en het huidige investeringsplan komen we voor 2025 uit op een rentepercentage van 1,5% conform vorig jaar. 

Loon-en prijsontwikkelingen
Deze begroting is gebaseerd op constante prijzen. Voor de ramingen van de loonkosten van het ambtelijk personeel vormen de cao-afspraken het uitgangspunt. We moeten nadenken over de loonontwikkelingen vanaf 1 april 2025. We baseren ons zoals gebruikelijk op het indexatiecijfer van de “loonvoet sector overheid” uit de meest recente raming van het Centraal Economisch Plan door het CPB. De raming uit februari 2024 geeft een verwachte indexatie weer van 4,4% voor 2025. Bovenop deze loonindexatie is het reëel rekening te houden met een verhoging van de premies voor het ABP en andere werkgeverslasten (zorgverzekeringswet). Uitgaande van een reguliere stijging van de ABP-premie van 0,5% en 0,1% voor de overige sociale lasten, is in deze begroting een stijging van 5% voor de loonontwikkeling aangehouden. Een aantal budgetten, zoals bijvoorbeeld subsidies aan derden en inkoop van goederen en diensten, compenseren we volgens de afspraken voor prijsstijgingen. We hanteren daarbij het “consumentenprijsindexcijfer (CPI)” op basis van de laatste gegevens van het Centraal Economisch Plan (CEP). De raming uit februari 2024 geeft een inflatiecorrectie van 2,8% voor 2025 weer. 

Lokale heffingen
Voor de afvalstoffen- en rioolheffing is het uitgangspunt 100% kostendekkend. Het tarief voor beide heffingen is op basis daarvan verhoogd. Dit is met name het gevolg van een hogere toerekening van de overheadkosten als gevolg van landelijke voorschriften. De opbrengst onroerende zaakbelastingen verhogen we met een inflatiecorrectie van 2,8%. Zie ook de paragraaf lokale heffingen.

Gemeentefondsuitkering
Gemeenten ontvangen normaal gesproken op drie tijdstippen in het jaar informatie over de uitkering uit het gemeentefonds: in mei op basis van de voorjaarsnota van het rijk, in september op basis van de miljoenennota van het rijk en in december op basis van de najaarsnota van het rijk. De financiële gevolgen van de meicirculaire 2024 zijn in deze programmabegroting verwerkt. Dit is conform de begrotingsrichtlijnen en de toetsingsaspecten die de provincie ons voorschrijft. 

Investeringen
Afschrijvingslasten worden berekend per 1 januari volgend op het jaar van ingebruikname. Rentekosten berekenen we volgens regelgeving over de balanswaarde per 1 januari.

Gemeenschappelijke regelingen
Uitgangspunt voor de gemeentelijke meerjarige bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen is de vastgestelde (meerjaren)begroting van de betreffende organisaties.

Onvoorzien
Voor de post onvoorzien nemen we in de meerjarenbegroting jaarlijks een bedrag van € 50.000 op.

Subsidieplafonds
Voor 2025 gelden de volgende subsidieplafonds voor de onderdelen amateurkunst, sportbeoefening, evenementen en  cliëntondersteuning.

Amateurkunst € 103.538
Algemene sportstimulering € 7.930
Evenementen € 92.237
Netwerk Onafhankelijke Cliëntondersteuning € 236.913.