Incidentele baten en lasten

Omschrijving (toelichting)

Opname van dit overzicht is op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording voorgeschreven. Bij het samenstellen worden de baten en lasten opgenomen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Hieronder volgt een toelichting op de posten groter dan € 50.000. De opgenomen incidentele baten hebben merendeels een directe relatie met genoemde incidentele lasten. Waar mogelijk is de toelichting op baten en lasten gecombineerd.

Programma 3
Opvang ontheemden Oekraïne
Van het rijk hebben wij een incidentele vergoeding gekregen voor de bekostiging van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Het gaat om een bedrag van € 9,8 miljoen. Daar tegenover staat een bedrag van € 6,4 miljoen aan kosten. Voor het overschot van € 3,4 miljoen bestaat geen terugbetalingsverplichting.

Beschermd wonen
Dit betreft de definitieve afrekening over 2023.  Omdat dit een afrekening over een voorgaand dienstjaar is, wordt deze baat aangemerkt als incidenteel.

Ervaringsdeskundigheid
In 2024 is een incidenteel budget van € 79.000 beschikbaar gesteld om te onderzoeken op welke onderdelen binnen het sociaal domein de inzet van ervaringsdeskundigheid effectief toegepast kan worden. Dit budget is volledig ingezet.

Schuldhulpverlening
In 2024 is een incidenteel budget van € 235.000 opgenomen voor schuldhulpverlening.  Dit budget is volledig ingezet.

Ontwikkel- en hervormingsagenda jeugdhulp

Voor de Meppeler ontwikkelagenda jeugdhulp is incidenteel een budget beschikbaar gesteld van € 100.000. In het 4e kwartaal 2024 zijn we hiermee van start gegaan en in 2025 gaan we verder met de uitvoering en verwachten we de kosten. Daarom is voorgesteld het budget over te hevelen naar 2025.

Versterken sociale basis

Voor het vormgeven van de visie sociale basis is in 2024 een incidenteel budget beschikbaar gesteld van € 150.000.  Dit project loopt door in 2025. Daarom is voorgesteld om het restant budget van € 118.000 over te hevelen naar 2025.

Energietoeslag
In 2024 is € 1.625.000 beschikbaar gesteld en uitgegeven voor de uitvoering en uitbetaling van de energietoeslag 2023.  Daartegenover staat een dekking vanuit de algemene bufferreserve en de reserve budgetoverheveling. Gezien het eenmalige karakter wordt dit budget als incidenteel aangemerkt.

Programma 4
Taalschool
Voor de realisatie van de huisvesting Taalschool regio Meppel is in 2024 een incidenteel budget beschikbaar gesteld van € 65.000. Daartegenover staat een dekking vanuit de reserve opvang vluchtelingen.

Programma 6
Openbare bibliotheken
We hebben een eenmalige specifieke uitkering van het Rijk ontvangen voor lokale bibliotheekvoorzieningen. Voor 2024 is dit € 153.000. Voor de uitvoering hiervan is een subsidie van € 153.000 aan Biblionet Drenthe toegekend.

Programma 7
Uitvoeren onderzoeksvoorstellen sportbeheerplan
Voor het uitvoeren van onderzoeksvoorstellen die in het sportbeheerplan zijn genoemd is vanuit de reserve budgetoverheveling € 105.000 overgeheveld van 2023 naar 2024. Hiervan is € 45.000 uitgegeven.  De uitvoering van het onderzoek is van tijdelijke aard en daarom aangemerkt als incidenteel.

Programma 8
Opstellen ontwikkelstrategie stationsgebied
Voor het opstellen van een ontwikkelstrategie van het stationsgebied is voor 2024 incidenteel een bedrag van € 100.000 geraamd. Hiervan is € 29.000 uitgegeven.  De opstelling van de ontwikkelstrategie is tijdelijk van aard en wordt daarom als incidenteel aangemerkt.

Opbrengst leges omgevingsvergunning

Er is een hogere opbrengst leges dan geraamd. Naast de reguliere vergunningaanvragen, meest voor de woningbouw, hebben in het najaar ontwikkelende partijen vergunningsaanvragen ingediend en verleend gekregen, ondanks dat de grond nog niet bouwrijp is. Daarnaast is eind 2024 een vergunning verleend voor de bouw van een nieuw elektriciteitsstation. Het karakter van deze hogere opbrengst is aangemerkt als incidenteel.

Programma 9

Baggerwerkzaamheden wachthaven

In 2024 is incidenteel € 260.000 beschikbaar gesteld voor baggeren van de wachthaven. De voorbereiding van de werkzaamheden is gestart. De daadwerkelijke uitvoering is voorzien 2025. Om ook financiële dekking te waarborgen voor 2025, wordt het budget van € 260.000 overgeheveld naar 2025.

Programma 10

Kwaliteitsverbetering binnenstad bijdrage Regiostedenfonds

Voor de kwaliteitsverbetering van de binnenstad is voor 2023 tot en met 2025 totaal € 450.000 opgenomen (€ 150.000 per jaar). Hierbij is subsidie toegekend door de provincie Drenthe in het kader van het Regiostedenfonds. De opgaven worden in de periode 2023-2025 uitgevoerd. In 2024 is € 270.000 uitgegeven. Vanwege het tijdelijke karakter van deze regeling is dit een incidenteel budget.

Verkoopopbrengst ruiling gronden
Voor de verwerving van de gronden ten behoeve van de stadsentree is een ruilovereenkomst aangegaan voor gronden. De aankoop van de door de gemeente benodigde locatie is bekostigd uit het beschikbare krediet voor de realisatie van de standsentree. De verkoop van de gemeentelijke locatie heeft geresulteerd in een incidentele baat van € 300.000.

Resultaat grondexploitaties
De resultaten op de grondexploitaties worden aangemerkt als incidenteel. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondexploitaties.

Verkoop watertoren
Begin 2024 is de watertoren in Meppel door de stichting Watertoren verkocht. Door het opheffen van de stichting Watertoren hebben wij € 65.000 ontvangen. Dit heeft een eenmalig karakter en wordt daarom aangemerkt als incidenteel.

Merk Meppel
In 2024 is ten behoeve van externe profilering van de gemeente Meppel € 167.000 toegevoegd aan de begroting. Hierdoor is er voor 2024 twee maal € 167.000 beschikbaar gesteld, omdat het gereserveerde en niet uitgegeven bedrag voor de begroting van 2023 ook is overgeheveld naar 2024. De werkzaamheden zijn een jaar opgeschoven. De nieuwe afspraken  zijn vastgelegd in een subsidie uitvoeringsovereenkomst voor 2024 en 2025. Merk Meppel heeft over 2024 conform de subsidie uitvoeringsovereenkomst € 167.000 als subsidie ontvangen. Om ook financiële dekking te waarborgen voor 2025, wordt € 167.000 overgeheveld naar 2025. Vanwege het tijdelijk karakter van deze overeenkomst is dit een incidenteel budget.

Programma 12
Realiseren nieuwe gemeentelijke website
Voor het realiseren van een nieuwe gemeentelijke website is voor 2024 incidenteel een budget van € 145.000 beschikbaar gesteld.  De feitelijke aanbesteding en implementatie is verschoven naar het 1e kwartaal 2025. De nieuwe website zal in het 2e kwartaal 2025 gelanceerd worden. Om ook financiële dekking te waarborgen voor 2025, wordt de som van € 145.000 overgeheveld naar 2025.

Overhead
Organisatieontwikkeling
Voor de ontwikkeling van de organisatie is een incidenteel budget gereserveerd van € 75.000. Om de organisatie verder te ontwikkelen is de eerste fase van evaluatie uitgevoerd. De tweede fase was ook gepland in 2024 maar doordat de aanbesteding langer heeft geduurd, wordt de tweede fase in 2025 uitgevoerd. Om ook financiële dekking te waarborgen voor 2025, wordt het bedrag van € 75.000 overgeheveld naar 2025.

Reserves
Het Beluit Begroting en Verantwoording stelt dat reservemutaties in principe incidenteel zijn. Uitzondering betreft een eventuele bestemmingsreserve kapitaallasten.