Analyse financiële afwijkingen algemene dekkingsmiddelen
Algemene ondersteuning
De afrekening met de belastingdienst betreft een naheffingsaanslag omzetbelasting 2017. Verder staat hier het positieve saldo van de begroting (na de bestuursrapportage) geraamd van € 1,4 miljoen.
Onvoorziene uitgaven
Op de post onvoorzien is in 2022 geen beroep gedaan.
Deelnemingen
We hebben interim dividend van Wadinko ontvangen die niet was voorzien.
Lokale heffingen
De werkelijke OZB-opbrengst voor eigenaren van niet-woningen is € 108.000 hoger dan geraamd. Daarentegen is de opbrengst van gebruikers van de niet-woningen in werkelijkheid iets lager (€ 8.000). Dat geldt ook voor de eigenaren van woningen (€ 9.000). Per saldo daar een hogere opbrengst dan geraamd van € 91.000 voor de OZB.
Daarnaast hebben we een hogere opbrengst voor aanmaningen en dwangbevelen ontvangen dan geraamd.
Gemeentefondsuitkering
De oorspronkelijke begroting laat een raming voor de gemeentefondsuitkering zien van € 69,4 miljoen. In de bestuursrapportage 2022 hebben we € 2,5 miljoen bij geraamd. Deze hogere bijdrage is gebaseerd op de september- en decembercirculaire 2021. Het is het gevolg van een stijging van de rijksuitgaven waardoor ook het gemeentefonds toeneemt (systematiek "samen de trap op en samen de trap af"). Daarnaast is de raming aangepast door de compensatie voor de uitbetaling van de energietoeslag. Het gaat dan totaal om € 2,7 miljoen. Het geraamde bedrag voor de gemeentefondsuitkering 2022 komt daarmee op € 74,6 miljoen.
In werkelijkheid hebben we € 80,5 miljoen ontvangen. Een positief verschil ten opzichte van de raming van afgerond € 5,9 miljoen.
Dat bestaat uit:
- Meicirculaire 2022: € 3 miljoen extra
Dit is met name het gevolg van de koppeling met de rijksuitgaven (€ 2 miljoen). Verder is nog bijna € 0,5 miljoen uitgekeerd voor participatie en voogdij 18+ en krijgen we compensatie voor de uitvoeringskosten van het klimaatakkoord (ruim € 0,2 miljoen). Het restant van € 0,3 miljoen betreft diverse kleinere mutaties;
- Septembercirculaire 2022: 1,1 miljoen extra
Dit betreft voornamelijk een voorschot op het btw-compensatiefonds 2022 (€ 0,7 miljoen) en een compensatie voor de uitvoeringskosten Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging Bouw (€ 0,4 miljoen).
- Decembercirculaire 2022: € 1,8 miljoen extra
Hiervan is ruim € 1 miljoen een voorschot op de energietoeslag 2023. Daarnaast is € 0,4 miljoen ontvangen voor gederfde inkomsten over 2021 als gevolg van de coronamaatregelen. Het restant van € 0,4 miljoen betreft diverse kleinere mutaties.
Stelposten
Dit betreft de stelpost corona van € 250.000. Dit budget was bedoeld ter dekking van de hogere kosten of lagere inkomsten als gevolg van coronamaatregelen. Op deze stelpost is in 2022 geen beroep gedaan.
Overhead
Het voordeel op de overheadkosten van bijna € 1,0 miljoen wordt hieronder verklaard.
Mutaties reserves
Het nadeel van € 265.000 is ontstaan doordat er geen onttrekking heeft plaats gevonden aan de reserve corona. Hiervoor was € 250.000 geraamd als bijdrage aan de exploitatie . Daarnaast is € 15.000 extra gestort in het ondernemersfonds.